如何使用網上納税申報系統更正申報
網上申報系統只允許申報成功的税種進行更正申報,並且在允許更正申報時間範圍內的(月報即為:當月結束前,季報即為:下一個嫉妒末到來前),並且針對一個税種,納税人只能存在一筆成功的更正申報。
操作方法
(01)辦理所需前置條件:1.允許對網上申報系統中當期申報數據更正申報;2.允許狀態為“申報成功”“扣款成功”“扣款失敗”的申報數據提交更正申報;3.税額大於原税額時不提示,小於原税額時提示(應補退税額只能往大修改,不能往小修改,如小於原税額的,要求去前台大廳手工修改);4.在允許更正申報時間範圍內的(月報即為:當月結束前,季報即為:下一個季度末到來前),針對一個税種,納税人只能存在一筆成功的更正申報;當該税種已經更正申報成功後,則不允許再次進行更正申報。
(02)要進行更正申報,先進性撤銷申請(符合上述條件的,並且將已經提交的撤銷成功後,才能進行更正):點擊“撤銷申請”按鈕,網上申報系統自動彈出撤銷告知界面,閲讀完畢後確認要提交撤銷申請時,請點擊“提交”按鈕。
(03)點擊“提交”按鈕後,選擇一證通證書或CFCA證書或錄入交易密碼,點擊“確定”按鈕。
(04)網上申報系統自動將該税種的報表狀態改為“撤銷申報受理中”,此時我們須點擊“受理結果”按鈕查詢撤銷申報結果,如果失敗了,則會顯示相關錯誤提示,我們也根據錯誤提示來判斷失敗的因素;如成功則會提示我們“撤銷申報成功,可以修改報表後重新上載”。
(05)如果受理成功,我們將需要修改的報表修改完成後,確認無誤,再進行重新上載。
(06)當納税人將最遠一筆逾期補申報完成後,可進行下一逾期未申報徵期的數據下載操作,下載成功後,填寫申報表並上載申報表。當逾期未申報全部補報成功後,方可進行當前徵期的應申報税種下載。
(07)注意:1.只有小規模納税人可以更正最近一個已申報徵期的增值税數據,比如:(1)按月申報,2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值税申報數據。(2)按季申報,2017年1~3月可以更正所屬2016年4季度增值税申報數據。
(08)注意:2.徵期內,已繳納税款或已開具“繳税憑證”的無法撤銷申報,可以進行更正申報。只能修改後的應補(退)税額大於修改前的數據,才可以進行更正申報。
(09)注意:3.更正申報目前只支持更正一次。
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