企業所得稅怎麼做賬
企業所得稅一般都是年度的。但現在要求一個月一報或一個季度一報,如果本月或本季有利潤我們就要交所得稅,交完後我們做如下的帳務處理。
操作方法
(01)首先本月或本季如果產生利潤了,要根據利潤計算所得稅,一般納稅人就是利潤的25%,如果是小規模納稅人或附合減免條件計算所得稅的,要根據減免條件來計算。
(02)根據數據填制所得稅報表。並進行交款。
(03)我們爲了方便統計在計算出所得稅時,先計得,借:所得稅費用。
(04)貸:應交稅費-企業所得稅 。
(05)交稅後,就借:應交稅費-所得稅
(06)貸:銀行存款或庫存現金
特別提示
所得稅計算出來一定得當月交,要不會產生滯納金。
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