彙算清繳需要填寫哪些表格,怎麼填
每年5月31日前各企業需要進行上一年度的彙算清繳,下面介紹一下一般企業彙算清繳填具方法
操作方法
(01)登入地稅官網(有些企業是在國稅網申報)點選進入企業所得稅申報介面,首先需填具的是企業基礎資訊表A000000填寫該表後點擊下一步
(02)進入到申報表填報表單勾選表單裡,在該表裡勾表企業所需填寫的表單,點選下一步
(03)進入到主表A100000,這時左上方表樹的下拉選單選擇表單,開始填寫,首先填寫的是一般企業收入明細表A101010、一般企業成本支出明細表A102010、期間費用明細表A104000,根據財務明細表如實填寫。
(04)根據利潤表填寫A105030的投資收益
(05)填寫職工薪酬納稅調整明細表A105050,也就是成本、期間費用裡的薪酬資料
(06)填寫廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表A105060
(07)填寫資產折舊、攤銷及納稅調整明細表A105080,填寫資產原值、本年折舊和累計折舊
(08)納稅調整專案明細表A105000,該表有些是自動取前面表的資料,比如業務招待費的調增已經自動算好,利息的調增需自己填入,沒有發票的專案需調增也需自己填入。
(09)企業所得稅彌補虧損明細表A106000,該表不用填內容,根據前面的表自己計算,可以檢視該表的可彌補虧損所得額和自己手算的是否一致
(10)最後核對主表的資料和財務報表是否一致,一致的話應該就沒有問題了
特別提示
5月31日完成申報
各表單填寫完後記得點暫存
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