如何申報企業所得稅
企業每個季度都需要向稅務機關申報當季度的企業所得稅,下面教大家:如何申報企業所得稅
操作方法
(02)輸入使用者名稱、密碼、驗證碼、點選“登入”;
(03)選擇企業後,點選“企業進入”;
(04)點選“申報繳稅”;
(05)點選“申報繳稅”後,頁面會彈出,本月需要申報的稅種,點選企業所得稅後面的“填寫申報表”,用PDF形式儲存到相應的資料夾內;
(06)找到下載好的“所得稅報表”,雙擊開啟;
(07)開啟後,可以看到表頭為“企業所得稅月(季度)預繳納稅申報表”、納稅識別號、企業名稱,還有稅款所屬期,核對一下是否正確;
(08)無誤之後,開始填寫報表;在本年累計處,填寫:營業收入、營業成本、利潤總額,三項資料;
(09)填寫好以上三項資料後,把表格往下拉,找到“是否屬於小型微利企業”,並在是、否前面打勾;此項選擇很重要,直接關係到所得稅稅收優惠、以及申報的稅金;
(10)勾選好後,填寫“不徵稅收入表”,如果不需要填寫此表,則在“否”前面打勾;
(11)再填寫“固定資產加速折舊(扣除)明細表”,同樣,無內容填寫,則在“否”前面打勾;
(12)填寫“減免所得稅額明細表”,此表如果在第9步中,勾選了“屬於小型微利企業” ,則預設在“是”前面打勾;無內容填寫,也無需在“否”前面打勾;
(13)再填寫“居民企業參股外國企業資訊報告表”,無內容填寫,則在“否”前面打勾;一般小微企業很少涉及此表,預設在“否”前面打勾;
(14)最後填寫“技術成果投資備案表”,同樣小微企業很少涉及此表,預設在“否”前面打勾;
(15)以上表格填寫好後,返回到第一張表格,核對第24行“本月(季)實際應納所得稅額”是否正確;此行反應的是要繳的企業所得稅稅金;示例為不需要繳納企業所得稅,所以顯示為0,如果需要納稅企業所得稅,則會顯示應繳的資料;
(16)核對無誤後,把國稅CA插在電腦主機上;
(17)插好後,點選“納稅人數字簽名”、輸入“納稅人密碼”,最後點選“提交”;
(18)提交之後,返回到“廣東省電子稅務局”,操作處會顯示“已申報”;申報日期處會顯示“具體的申報日期”(示例為2017年7月13號申報的報表);到此,企業所得稅申報完畢。
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