如何申報企業所得稅

企業每個季度都需要向稅務機關申報當季度的企業所得稅，下面教大家：如何申報企業所得稅

操作方法

（01）開啟“廣州國家稅務局”，點擊“廣東省電子稅務局”；

（02）輸入用戶名、密碼、驗證碼、點擊“登入”；

（03）選擇企業後，點擊“企業進入”；

（04）點擊“申報繳稅”；

（05）點擊“申報繳稅”後，頁面會彈出，本月需要申報的稅種，點擊企業所得稅後面的“填寫申報表”，用PDF形式儲存到相應的檔案夾內；

（06）找到下載好的“所得稅報表”，雙擊開啟；

（07）開啟後，可以看到表頭爲“企業所得稅月（季度）預繳納稅申報表”、納稅識別號、企業名稱，還有稅款所屬期，覈對一下是否正確；

（08）無誤之後，開始填寫報表；在本年累計處，填寫：營業收入、營業成本、利潤總額，三項數據；

（09）填寫好以上三項數據後，把表格往下拉，找到“是否屬於小型微利企業”，並在是、否前面打勾；此項選擇很重要，直接關係到所得稅稅收優惠、以及申報的稅金；

（10）勾選好後，填寫“不徵稅收入表”，如果不需要填寫此表，則在“否”前面打勾；

（11）再填寫“固定資產加速折舊（扣除）明細表”，同樣，無內容填寫，則在“否”前面打勾；

（12）填寫“減免所得稅額明細表”，此表如果在第9步中，勾選了“屬於小型微利企業” ，則默認在“是”前面打勾；無內容填寫，也無需在“否”前面打勾；

（13）再填寫“居民企業參股外國企業資訊報告表”，無內容填寫，則在“否”前面打勾；一般小微企業很少涉及此表，默認在“否”前面打勾；

（14）最後填寫“技術成果投資備案表”，同樣小微企業很少涉及此表，默認在“否”前面打勾；

（15）以上表格填寫好後，返回到第一張表格，覈對第24行“本月（季）實際應納所得稅額”是否正確；此行反應的是要繳的企業所得稅稅金；示例爲不需要繳納企業所得稅，所以顯示爲0，如果需要納稅企業所得稅，則會顯示應繳的數據；

（16）覈對無誤後，把國稅CA插在電腦主機上；

（17）插好後，點擊“納稅人數字簽名”、輸入“納稅人密碼”，最後點擊“提交”；

（18）提交之後，返回到“廣東省電子稅務局”，操作處會顯示“已申報”；申報日期處會顯示“具體的申報日期”（示例爲2017年7月13號申報的報表）；到此，企業所得稅申報完畢。