增值税納税申報表怎麼填寫:小規模納税人
有許多朋友還不知道怎麼寫增值税納税申報表,首先要弄清楚你要申報的類型,分為一般納税人企業、小規模納税人企業。下面小編就來教教大家,小規模納税人納税的申報表怎麼寫。
操作方法
首先,填寫信息,填入你的“識別號”、“名稱”、“税款所屬期”和“填表日期”,注意“税款所屬期”是按季度來寫,第一個季度就是1月1號到3月31號,依次類推。
然後,填寫“本期數”,分為“貨物及勞務”、“服務、不動產和無形資產”兩類,分好類進行填寫。注意本期數據的時間應該是同一季度。
下面填寫“本年累計”,注意區分“本年累計”和“本期數”,“本年累計”是從年初開始到税務所屬期一共的總和數據,應該是包含“本期數”的。
接下來,我們在第二欄中寫增值税專用發票的數據,在第一欄“應徵增值税不含税銷售額”後寫上第二欄與第三欄合計的數據,如果開具的普通季度額度超過9萬就把數據寫在第三欄裏。注意,因為納税人自己不可以開增值税發票,所以可以讓税務局的人員幫着開一下。
如果納税人自己開具普通發票數據少於9萬就填寫在第十欄。在第九欄裏,填寫第十欄、第十一欄、第十二欄的總和數據。
納税人初始計算的應該上繳增税值填在第十五欄“本期應納税額”裏。
如果納税人是讓別人幫忙開票,是需要先交增值税的,把你交納的數據填在第二十一欄裏,在第二十二欄裏填寫你補交或者是退回的錢數。
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