出納工作崗位職責

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員。

操作方法

（01）出納會計1.負責公司日常的費用報銷。2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；3.每日覈對、保管收銀員交納的營業收入。4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6.信用卡的對賬及定期覈對銀行賬目，編制銀行存款餘額調節表。7.月末與會計覈對現金/銀行存款日記賬的發生額與餘額。8.每週編制《貨幣資金週報表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管等。9.每月編制《現金流量表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管。10.每月配合人事編制好工資表，並協助發放。11.完成領導佈置的其他工作。

（02）財務出納1.做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。2.每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行覈對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。3.嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審覈簽章，方可辦理。4.根據審覈無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。5.根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。6.負責銀行帳戶的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行覈對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。7.及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。8.出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽覈工作和會計檔案保管工作。9.保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。10.嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。11.條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。12.根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。13.及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。14.根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

（03）行政出納1.嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。2.認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，並報校領導解決。3.認真審覈一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。4.加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多餘現金要存入銀行，謹防被盜。5.搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束後與有關同志及時覈對，防止少交或漏交現象。6.嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批准私人不得借用公款。7.做好工資表的編造和工資發放工作。8.做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。並做好入庫登記，使賬物相符。9.完成領導交給的其它臨時性任務。