財務報銷制度和流程
報銷是指把領用款項或收支賬目開列清單,報請上級覈銷。那麼報銷的制度和流程是什麼呢,下面就爲大家介紹一下。
操作方法
(01)制度1. 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。2. 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。3. 按規定的審批程序報批。4. 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
(02)流程1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經理批准。2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續,出納按規定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請複印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經審批人簽字後報財務備案)。4. 返回報銷:出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜,根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經理審覈簽字,財務部審覈簽字,總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
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